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分公司,公司,你是,上看,科目

提問: 公司內部生產的東西,賣給公司自己,中間的差價該如何做 問題補充: 我們公司老板要求，生產出來的半成品，再以固定價格（不按成本價）賣給公司自己做原材料，但中間利潤單獨算，這中間的差價放在什么地方啊，該怎么轉啊？跪求賜教2010-01-19 16:01 沒有總公司與分公司，本身就是一個公司，自己賣給自己 医师解答: 可以參考下面來設置。內部往來科目屬于資產和負債雙得性質，與確認資產，負債是一樣的。比如你是總公司：現分公司從總公司調貨：總公司處理：借：內部往來-分公司（此時是總公司的債權性質） 貸：存貨分公司：借：存貨 貸：內部往來-總公司（此時是分公司的債務性質）如果：分公司將此貨物銷售并轉款給總公司：總公司：借：銀存 貸：內部往來-分公司分公司：借：內部往來-總公司 貸：銀存如是總公司銷售，托分公司收款，也即掛分公司往來。借：內部往來-分公司 貸：主營業務收入分公司：借：應收賬款-客戶 貸：內部往來-總公司當該客戶還款時：分公司：借：銀存 貸：應收賬款-客戶如果上交到總公司時：借：內部往來-總公司貸：銀存總公司處理：借：銀存貸：內部往來-分公司即可。從上看出，內部往來具有資產和負債的雙重性質。